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赌钱app大富科技:回复深圳证券交易所年报问询

发布时间:2020-06-19 19:21

  大富科技(安徽)股份有限公司(以下简称“公司”)于2020年5月22日收

  公司的年报问询函》(创业板年报问询函【2020】第293号,以下简称“问询函”),

  元;实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)分别为-5.12亿元、

  0.25亿元、-3.55亿元,累计亏损8.42亿元。同时,你公司最近三年扣除非经

  常性损益后的净利润(以下简称“扣非净利润”)连续为负,分别为-5.22亿元、

  -3.12亿元及-4.46亿元。请你公司结合近年主营业务发展情况、主要产品或服

  开支为例,中国移动2008~2019年的移动通信网络资本开支如下表所示:

  年达到峰值,之后明显下滑,在2013年工信部发放4G牌照后开始回升,在2014

  年达到高峰,之后又逐年下滑,至2017/2018年跌至谷底,2019年随着5G牌

  段,产能将无法得到有效利用。因此,公司自2013年起开始加速拓展移动通信

  弥补2014年之后公司在通信业务低谷期的收入下滑,平衡产能起到了关键作用。

  如下表所示,2015年起,公司通信业务收入明显下滑,但精密电子和汽车行业

  (二)公司拓展精密电子和汽车业务的成效不达预期,拖累了2017~2019年的

  在一定程度上弥补了2014年之后通信设备主营业务的收入下滑,同时平衡了产

  能利用率。近年来公司为了新业务而进行的对外投资中,由于市场需求不及预期、

  由上表可见,2017~2019年,每年各项特殊事项的计提,在公司的主营业

  务之外,对最终盈利产生了极大的影响:2017年主要来自于计提大盛石墨、三

  卓韩一和华阳微电的长投减值;2018年主要来自于计提大盛石墨、重工技术、

  大凌实业相关减值和百立丰的预付款坏账减值;2019年主要来自于计提大盛石

  墨、三卓韩一、大凌实业相关减值和百立丰的预付款坏账减值。同时,2017~2019

  的扣除非经常性损益的净利润也呈逐年上升的趋势,因此,赌钱app。2017~2019年,随

  着收入的回升,公司的主营业务盈利能力也是在逐步恢复的,2019年已经具备

  此外,下表对比了2017~2019年公司毛利率及期间费用率等情况,可见随

  着收入的回升,除了毛利率同步提升之外,2019年的期间费用率有所下降,同

  时随着2019年公司对无效资产的逐步剥离和业务的不断调整,对外投资的收益

  能力也在逐步恢复,2019年,联营企业对公司的影响由2017年的-4,791.11万

  (三)2017、2018年,移动通信设备行业进入4G建设末的低谷期,射频器件

  中国4G网络建设自2014年进入高峰,此后逐步下滑,至2017/2018年,

  2016~2019年国内三大运营商的固定资产投资额及4G基站建设数量如下

  建设数量的角度看,都出现了明显下滑,2019年则在叠加5G建设启动的带动

  根据同行业友商2016~2019年的公开数据(如下)可见,与2016年相比,

  2017/2018年同行业各家公司的射频器件收入均出现明显下滑,同时,毛利率也

  大幅下滑,其中两家公司在2017年甚至出现了负毛利的情况。从扣非后净利润

  的角度看,同行业各家公司在2017/2018年也相比2016年出现了非常明显的下

  放弃零散或盈利能力弱的鸡肋型、“瘦狗型”业务。内生方面,积极推进降本增效,

  造交付优势、品质管控优势等,努力提升在已有客户、已有产品线的市场占有率;

  器一体化单元(AFU)、有源天线单元(AAU)等,以期进一步提升5G产品的

  以降低这些因素对整体盈利能力的拖累。2018年,公司已经剥离全资子公司大

  富重工技术,2019年控股子公司大凌实业停产歇业,同时关闭了持续亏损的精

  基站净增数量从89万增长至131万座,同比增长47%,同时5G基站也已建成

  超过13万座。国内5G牌照已经正式发放,5G建设将开启新一轮移动通信设备

  模多进多出(MIMO)技术,对滤波器等射频器件数量需求大幅增长的同时,产品

  商的销售额都获得了明显增长,射频产品整体收入同比2018年增长40.60%,

  毛利率由11.95%提升至20.07%。同时,通过持续精简瘦身,剥离和关停非通

  盛周期,公司面临良好的行业发展机遇,主营业务收入、盈利能力已经明显回升。

  2.报告期内,你公司取得计入当期损益的政府补助3,685.67万元,去年同期为

  1.63亿元。请你公司结合2018年度取得政府补助对应项目等信息,解释说明报

  告期内取得的政府补助金额较2018年度大幅减少的原因,补充说明是否存在通

  过2018年度提前确认政府补助调节利润的情况。请年审会计师核查并发表意见。

  (1)2018年-2019年公司取得计入当期损益的主要政府补助汇总表如下:

  除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助,采用总额法,

  的怀远县财政局产能转移奖补资金5,500.00万元,大富机电收到怀远县财政局

  【2018】35号),鉴于大富机电正在怀远县开展生产自动化、智能化改造,以研

  厂,带动面向5G的射频器件产能和品质提升,对加快怀远县战略新兴产业发展,

  究决定,同意拨付大富机电奖励资金(第一期)人民币3,000.00万元、(第二期)

  2,500.00万元。2、公司的全资子公司重工机械收到蚌埠高新技术产业开发区财

  大富重工机械有限公司产业扶持资金的通知》蚌高财【2018】126号,为了支

  新区主任办公会议研究决定,同意一次性拨付重工机械产业扶持资金 1 亿元用

  于扶持产业发展需要。以上补助款项已于2018年度内全部到位。公司根据相关

  计金额为3,685.67万元,公司根据相关会计准则规定,将上述补助确认在2019

  发展给予的支持。公司确认政府补助的依据为《企业会计准则第16号-政府补助》

  等有关规定,确认方法是合理的。公司不存在通过2018年度提前确认政府补助

  (1)报告期内,你公司经营活动产生的现金流量净额为5.84亿元,同比上升

  1,083.98%,同期营业收入较上年增长28.33%,扣非净利润较上年下降42.93%。

  1)2019年,公司营业收入同比增长28.33%,销售商品、提供劳务收到的现金

  较去年同期增加了约7.52亿,增长比率为38.57%,与收入增长率趋同;

  2)2019年,公司收到其他与经营活动有关的现金同比增长92.39%,主要原因

  是大富重工按照双方协议约定向公司支付了剩余往来款4.43亿,公司2019年

  3)2019年,公司扣非净利润较上年下降42.93%,主要是由于公司计提了各项

  资产减值损失约5.08亿,资产减值损失属于非付现成本,不影响本期现金流。

  (2)报告期内,你公司投资活动产生的现金流量净额-8.59亿元,上年同期为

  3.53亿元,差异金额为12.12亿元。你公司解释称报告期内投资活动产生的现

  2018-2019年购买理财产品对应金额、是否存在到期无法赎回或者未获取预期

  市场环境发生变化,公司基于谨慎投资考虑,放缓了部分募集资金项目投资进度,

  4.报告期内,你公司计提长期股权投资减值准备3.07亿元,其中计提因参股乌

  权投资减值准备2.65亿元,计提因投资天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司(以

  下简称“三韩卓一”)形成的长期股权投资减值准备0.33亿元。我部关注到,大

  盛石墨2018年度实现净利润338.05万元,你公司2018年仅对因参股大盛石

  (1)请你公司对比说明上述两家公司2018-2019年度生产经营、减值迹象等因

  素变化情况,详细补充提供2018-2019年度对其形成的长期股权投资计提减值

  支付业绩补偿款。2016-2017年,大盛石墨由于市场和负极电池相关产品验证等

  客观原因,业绩未达标。2018年,随着下游市场开拓,大盛石墨实现扭亏为盈,

  净利润约338万元。2019年以来,受中美贸易战影响,导致出口受阻严重;在

  等因素影响,负极代加工主要客户因市场需求疲软导致订单不足、价格下滑严重;

  《五项石墨矿采矿权评估表》,上述5项采矿权在2015年5月31日评估总价值

  (2016年)储量检测报告,调整了储量检测报告出具后期(2017/2018年)的

  2016年的储量检测报告中列示证内的矿石保有量为4,200.22万吨,按企业

  的生产情况2017年度及2018年分别动用储量约为29.07、37.37万吨,考虑到

  矿石的可信度系数及回采率计算后2018年评估利用可采储量为3,216.38万吨。

  到预期。2016年及2017年连续两年亏损。截止2017年度,公司已对大盛石墨

  资产评估有限公司对大盛石墨的股东全部权益的估值17.2亿元,其中主要资产

  增值部分为5项采矿权的收益权;该估值结果较2017年相比有小幅上升,不存

  (1)截至2018年底,瑞盛石墨和永耀矿业的资产负债率均超过了88%,前述

  积极筹措资金偿还借款,2018年偿还了银行借款利息约5,000.00万元。因此,

  测试时,判断可能性为20%。2017年及2018年度计提长期股权投资减值准备

  截至2018年12月,公司对三卓韩一的长期股权投资净额为11,271.34万

  盈。同时,根据中联资产评估师事务所评估结果(中联评报字【2019】第712

  号)测试,长期股权投资不存在继续减值的迹象,故没有计提减值。2019年三

  卓韩一经营实际出现了收入大幅增长的情况,与2018年底的预估的情况相符,

  研发力度、优化产能、精简结构等措施,全年净利润为2,423.54万元,实现了

  (1)2020年初,国内疫情严重,第一季度,三卓韩一2月份停工停产,后陆续

  (2)2020年3月份,随着疫情在全球加速扩散,部分国家已经存在停工停产,

  交通物流受阻,市场需求降低,三卓韩一大部分产品属于外销,预计将为2020

  (3)企业预计2020年收入为3.7亿元,与2019年收入4.5亿元相比,出现大

  幅度下滑。未来年度获取订单的不确定性较大,2020年及以后年度业绩预测不

  (2)请你公司自查并详细说明上述两公司2018年-2019年实际经营业绩与前

  产评估有限公司出具的《五项石墨矿采矿权评估表》,上述5项采矿权在2015

  年5月31日评估总价值为20.9亿元,未对大盛石墨本身进行评估及业绩预测。

  净利润不低于15,500万元。若大盛石墨在上述任一会计年度实现的净利润低于

  竞争力,符合当时公司发展战略和业务布局。公司以1.558亿元人民币对三卓韩

  来三年(2015年、2016年、2017年)经审计的净利润(扣除非经常性损益后

  孰低)应在2014年经审计的净利润基础上每年保持30%以上的增长;或未来三

  达到承诺,差额部分在三卓韩一2017年年度报告公告之后二十个工作日内应由

  5.我部关注到,2020年3月16日,中国证监会上海专员办对北京天健兴业资产

  关于大盛石墨100%股权评估报告(天兴评报字[2018]第140号)存在评估假设

  墨矿持续经营,但上述评估假设条件在2018年发生重大变化,评估报告未能如

  公司结合前期投资协议执行情况以及大盛石墨2018年实际经营情况等因素,详

  细说明是否在2018年足额计提长期股权投资减值准备,是否存在跨期计提或在

  2018年度应计提未计提进而调节利润的情况,是否需要对2018年财务数据进

  及的报告号:天兴评报字【2018】第0859号存在的问题,该报告涉及的年度为

  2017年度。并立即对以前年度的关于大盛石墨的长投减值测试过程进行了回顾

  6.报告期内,你公司计提存货跌价准备约1.12亿元,主要是公司控股子公司广

  跌价准备计提约4,800.00万元。同时,报告期内转回或转销存货3,894.80万元。

  (1)你公司在2018年度计提存货跌价准备4,218.96万元。我部关注到大凌实

  业在2018年10月相关银行账户已被司法冻结,同时大凌实业2018年业绩为

  -6,941.08万元。请你公司对比大凌实业2018-2019年度经营情况、销售金额、

  减值迹象等因素的变化情况,补充提供2018-2019年度计提存货跌价准备的计

  科技发展有限公司因买卖合同形成的33.51万元经济纠纷案件,根据广州黄埔区

  人民法院作出(2018)粤0112民初6137号的民事裁定书,冻结了大凌实业银

  2018 年大凌实现营业收入14,120.12万元,同比下降42.05%;全年实现

  净利润-6,941.08万元,同比下降143.54%,出现较大亏损主要是因为在 2018

  组如双摄像头模组、3D 结构光模组、OIS光学防抖模组尚未达到市场预期,致

  (2)请你公司结合2018-2019年度存货处理情况、存货可变现净值变动等因素,

  面评估分析,来确定其跌价情况。 2018年公司共计提存货跌价准备4,218.96

  万元。增加的主要原因是:①2019年公司控股子公司大凌实业停产歇业,且面

  4,867.07万元;②公司基于业务整合需求,2019年关闭精密车间相关业务计提

  对应存货跌价准备约2,200.00万元,上述事项导致2019年计提的存货跌价准

  (二)公司剔除上述特殊事项后2017-2019年的存货跌价准备计提情况:

  备注:2019年期末存货跌价准备余额为16,138.60万元,剔除特殊事项的

  7.报告期末,你公司其他应收款账面余额1.32亿元,计提坏账准备0.86亿元。

  备6,300万元。我部发现,你公司报告期末前十大股东中深圳市大智投资有限

  上的协同性。在初步尽调之后,为了进一步推进后续重组工作,公司于2018年

  金购买重庆百立丰科技有限公司51%股权之框架协议》,但未就本次交易签订正

  式协议。根据框架协议约定,公司需支付股权转让预付款合计17,000万元,其

  中7,000万元用于日常经营活动, 1亿元用于购买股票,该部分股票全部锁定。

  本次交易标的资产交割时,公司已经支付的预付款人民币17,000万元自动转为

  交易对价款的一部分。公司按照协议约定向百立丰支付了预付款7,000万元,因

  10,000万元未支付。2019年1月,为维护公司及全体股东利益,公司终止本次

  交易意愿真实性的确认,也是当时为了后续重组工作开展的一项重要的商业安排。

  《大华会计师事务所关于大富科技(安徽)股份有限公司年报问询函之核查意见》。

  (3)请你公司补充提供对百立丰其他应收款的追偿措施,并说明计提6,300万

  有限公司50%股权,百立丰股东张宏持有的重庆瑞意汽车经济服务有限公司50%

  要自然人股东签署了《框架协议》且按照协议约定支付7,000.00万元预付款。

  2019年1月28日,由于百立丰未能提供中介机构核查所需的相关资料等,独

  尚未收回预付款,根据目前案件的进展,预付款能否收回仍存在很大的不确定性。

  8.年报显示,你公司期末按单项计提坏账准备的应收账款余额2,669.48万元,计提坏账准备2,472.02万元,计提比例92.60%。请补

  充说明相关欠款的交易背景、相关欠款方的关联关系、款项无法收回的具体原因、计提坏账准备的依据、公司已采取及拟采取的催收

  9.报告期内,你公司从第一大客户取得销售收入13.26亿元,占年度销售总额的

  56.73%,请你公司补充提供第一大客户相关信息,包括但不限于向其销售的主

  持续向该客户销售滤波器、塔放、合路器等移动通信基站射频核心器件,2019

  年销售金额约13.26亿元。在移动通信设备领域,公司同时是全球前五大通信设

  10.报告期末,你公司前五大应收账款欠款方对应欠款4.39亿元,占应收账款期

  末余额的61.01%。报告期末,你公司预付款余额为1,494.65万元。

  (2)请你公司补充说明预付款对应的交易背景、收款方是否与公司实际控制人、

  11.报告期内,你公司全资子公司深圳市大富智慧健康科技有限公司(以下简称

  “大富健康”)与北京新天梓教育科技发展有限公司(以下简称“新天梓”)签订了

  成果及技术方案。2020年4月,双方签订《补充协议》,新天梓同意合同签署

  后3年内(即2019年9月26日至2022年9月25日),若采购的产品及方案

  收益未达到采购成本4,950万元,大富健康有权要求其进行回购。北京得道精诚

  健康管理有限公司(以下简称“得道健康”)对新天梓的回购义务承担连带保证责

  (1)请你公司补充说明上述合同签订主体与公司控股股东、实际控制人、董事、

  据上海众华资产评估有限公司出具的评估报告(沪众评报字【2020】第0069号),

  采用收益法评估的新天梓的上述资产的评估价值为人民币5,120.00万元,双方协

  为人民币1,250万元,得道健康注册资本为5,000万元,新天梓及得道健康具备履

  经核查,公司总经理肖竞自2019年4月28日起没有担任北京得道精诚健康管

  理有限公司法定代表人、执行董事等职务。公司采购医疗器械、健康大数据系统、

  12.年报显示,你公司报告期内精密电子制造业相关产品的平均销售单价为0.89

  元/个,同比下降59.83%。请结合明细产品结构调整情况、明细产品单价及销量

  像头等产品,价格区间约在1.5元/件-46元/件;2019年,公司出货量大的精密电

  子相关产品为端子、屏蔽罩、金属外壳等,价格区间约在0.08元/件-45元/件,其

  中低价位产品端子、屏蔽罩等2018年的出货量约为2,649万个,2019年出货量约

  为1.95亿个,较上年同期增长约637%,所以报告期内精密电子制造业相关产品

  13.年报显示,你公司2016年非公开发行股票尚未使用的募集资金为16.28亿元,占募集资金总额的47.17%。请补充说明大比例募

  集资金尚未使用的具体原因及合理性、相关募投项目建设是否达到预期进度等,并分析公司资金使用效率和募投项目建设效率。

  注:1.补充流动资金项目中已投入募集资金包括柔性OLED显示模组产业化项目终止后补流的金额103,500.00万元;

  公司所处的行业——移动通信设备行业需求存在明显的周期性波动,4G-5G的代际更替也对公司业绩产生较大影响,且公司近年

  来的投资项目亦不及预期。因此,公司更加审慎的对待项目投资,以降低投资风险。关于原计划拟投资的部分募投项目,由于国内外

  OLED市场化应用尚不成熟,行业发展不及预期,经审慎考虑各种因素后,公司已于2018年2月终止了柔性OLED显示模组产业化项目

  募集项目;同时,因市场环境发生变化,公司基于谨慎投资考虑,放缓USB3.1Type-C连接器扩产项目投资进度。因此,公司部分募

  14.你公司在年报中称,公司主要客户“包括华为、爱立信、诺基亚、苹果、特斯

  拉等全球一流优质客户”,请你公司补充提供报告期内向爱立信、诺基亚、苹果、

  2017-2019年公司向上述客户及其相关的交付主体销售产品及金额如下:

  公司分别于2006年、2008年、2013年、2014年成为爱立信、诺基亚、特斯

  15.你公司2019年度向董事、监事、高级管理人员累计支付薪酬1,029.76万元,

  较2018年度支付薪酬总额增长9.17%,其中向董事长孙尚传、总经理肖竞、执

  行副总裁陈雁峰支付薪酬分别较上年增长21.38%、37.63%、302.16%。请你公

  司结合2018-2019年公司业绩变化情况及上述董事、高级管理人员报告期内主要

  工作,分析说明2019年度向董事、监事、高级管理人员累计支付薪酬较2018

  2、陈雁峰于2018年8月20日入职,其2018年薪酬计薪区间为2018年9月-12月,

  2019年计薪区间为2019年1月-12月,因此年报显示其薪酬大幅增加;

  3、2019年是5G元年,也是公司发展的关键之年,因此公司对800多名骨干员工

  16.报告期内,你公司向关联方深圳市配天智造装备股份有限公司(以下简称“配

  天智造”)采购设备3,420.46万元。请你公司补充提供采购设备的具体类型、对

  已经根据通信行业的特点,为5G小型金属化滤波器盖板加工和腔体加工定制 开

  发了卧式加工中心TH800和小龙门TP300;为5GAAU大型结构件加工定制开发了

  行程超过1,200mm 的卧式加工中心TH1200等,上述加工中心有助于公司更好的

  公允的原则;严格遵循公司采购政策,进行询价、比价流程,交易价格按照公开、

  17.报告期内因合同纠纷,你公司对百立丰、大盛石墨提起诉讼,涉及诉讼金额合

  计1.5亿元,但年报未显示上述事项的临时报告披露日期,请你公司自查并说明

  关于百立丰的仲裁案件,公司于2019年8月6日深圳国际仲裁院提交了关于百

  立丰预付款事项的仲裁申请,要求返还预付款7,000万元。同时,截止2019年8月

  5日,公司累计12个月诉讼及仲裁案件涉案总金额约500万元。根据《深圳证券交

  易所创业板股票上市规则(2018年修订)》“11.1.1上市公司发生的重大诉讼、仲

  裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上,且绝对金额超过

  500万元的,应当及时披露。11.1.2上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取

  连续十二个月累计计算的原则,经累计计算达到本规则11.1.1条标准的,适用

  11.1.1条规定。”的相关规定,上述案件未达到上市规则披露标准。公司于2019年

  关于大盛石墨的诉讼案件,根据相关规则,公司于2019年9月16日向深圳市中

  级人民法院网上申请立案审核,并于2019年9月24日在巨潮资讯网披露了《关于